Los países de todo el mundo han desarrollado marcos legales y normativos para prevenir y combatir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo ya que afectan la estabilidad y seguridad de los mercados financieros y la sociedad en general.
Tener un marco legal y normativo para prevenir el lavado de dinero es esencial para combatir estos delitos, ya que proporciona un conjunto de reglas y directrices claras para las empresas y las instituciones financieras para prevenir, detectar y reportar actividades sospechosas.
El marco legal y normativo establece una serie de obligaciones para las empresas, como la realización de verificaciones de identidad, la identificación de transacciones sospechosas y la elaboración de informes para las autoridades competentes. Estas obligaciones ayudan a evitar que las empresas sean utilizadas para el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo. Además, la implementación de un marco legal y normativo sólido también ayuda a proteger la reputación y la integridad de las empresas y del sistema financiero en general.
También es importante tener en cuenta que el lavado de dinero es un delito transnacional, y por lo tanto, es necesario contar con un marco legal y normativo que esté en línea con las normas internacionales. Las organizaciones internacionales, como el GAFI, han establecido estándares internacionales para la prevención del lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, y es importante que los países se adhieran a estas normas para evitar el uso del sistema financiero para actividades ilegales.
El GAFI
A nivel internacional, el GAFI es el principal organismo encargado de establecer estándares internacionales en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.
El GAFI ha desarrollado una serie de 40 recomendaciones que abarcan temas como la identificación del cliente, la debida diligencia, la supervisión, la cooperación internacional y la penalización de estos delitos.
Además de redactar las 40 recomendaciones, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) también realiza evaluaciones periódicas de los sistemas nacionales de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo en los países miembros y no miembros, y emite informes que detallan los resultados de estas evaluaciones.
El GAFI también colabora con otros organismos internacionales en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, y promueve la cooperación entre los países para combatir estos delitos. Además, el GAFI proporciona orientación y asistencia técnica a los países en el desarrollo y la implementación de políticas y programas para la prevención del lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.
Normativas internacionales para Prevenir el Lavado de Dinero
Existen varias normativas internacionales importantes en materia de prevención de lavado de dinero, entre ellas se encuentran:
- El Convenio de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional y sus Protocolos (2000): También conocido como la Convención de Palermo, es un tratado internacional establece medidas para prevenir y combatir la delincuencia organizada transnacional, incluyendo el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
- Las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI): El GAFI es una organización intergubernamental que establece estándares internacionales para la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Las 40 Recomendaciones del GAFI son ampliamente reconocidas como la normativa internacional más importante en este ámbito.
- La Directiva de la Unión Europea sobre la Prevención del Uso del Sistema Financiero para el Lavado de Dinero o el Financiamiento del Terrorismo (AMLD 5): Esta directiva establece medidas para prevenir y combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en la Unión Europea.
- La Ley Patriota de Estados Unidos (USA PATRIOT Act): Esta ley establece medidas para prevenir y combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en Estados Unidos, incluyendo requisitos para la debida diligencia del cliente y la presentación de informes de transacciones sospechosas.
- La Convención de Viena de las Naciones Unidas sobre el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas (1988): Esta convención internacional establece medidas para prevenir y combatir el tráfico ilícito de drogas, incluyendo el lavado de dinero relacionado con el narcotráfico.
- La normativa de Mérida es un acuerdo internacional firmado en 2003 por países de América Latina y los Estados Unidos para promover la cooperación en la lucha contra el crimen organizado transnacional, incluyendo el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Cada país tiene su propio marco legal y normativo en materia de prevención de lavado de dinero, pero estas normativas internacionales son ampliamente adoptadas y reconocidas en todo el mundo como estándares a seguir.
Normativas para Prevenir el Lavado en México
En México, existen diversas normativas y leyes que buscan prevenir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo. Algunas de las principales son las siguientes:
- Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita: Esta ley establece las obligaciones que tienen las instituciones financieras, los notarios, los corredores públicos y otros sectores para prevenir el lavado de dinero. Entre sus disposiciones se encuentra la obligación de realizar una debida diligencia y conocer a los clientes con los que se realizan transacciones.
- Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita: Este reglamento establece los procedimientos y medidas para prevenir el lavado de dinero, y detalla las obligaciones que tienen las instituciones financieras y otros sectores, como las casas de cambio y las sociedades mercantiles.
- Circular Única de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores: Esta circular establece las normas y procedimientos que deben seguir las instituciones financieras para prevenir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, y establece la obligación de llevar un registro de operaciones.
- Normas y lineamientos emitidos por el SAT: El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha emitido diversas normas y lineamientos para prevenir el lavado de dinero, como la obligación de presentar reportes de operaciones relevantes y de identificar a los clientes y sus beneficiarios finales.
- Las Disposiciones de Carácter General (DGC) son una serie de regulaciones emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) en México para implementar las leyes nacionales en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. Estas regulaciones son obligatorias para los sujetos obligados y establecen las reglas y procedimientos que deben seguir para prevenir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.
Además, México es miembro del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), y como miembro, se compromete a implementar las recomendaciones y normas establecidas por esta organización.
Entidades obligadas a cumplir con las normativas
El GAFI clasifica a los sujetos obligados en tres categorías: financieros, no financieros designados y virtuales o digitales.
- Los sujetos obligados financieros son aquellos que están regulados por las autoridades financieras y que tienen como actividad principal la intermediación financiera, como los bancos, las casas de cambio, las casas de bolsa, las aseguradoras y las administradoras de fondos para el retiro.
- Los sujetos obligados no financieros designados son aquellos que se dedican a actividades económicas distintas a la intermediación financiera, pero que también tienen un alto riesgo de ser utilizados para lavado de dinero o financiamiento al terrorismo, como los casinos, las inmobiliarias, las empresas que venden joyas o metales preciosos, entre otros.
- Los sujetos obligados virtuales o digitales son aquellos que ofrecen servicios financieros a través de medios electrónicos, como las fintech y las empresas que ofrecen monederos electrónicos o plataformas de crowdfunding.
Cada categoría tiene sus propias obligaciones y requerimientos específicos para cumplir con las regulaciones en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
En el mundo de los negocios, el cumplimiento normativo es crucial. Cada entidad financiera, aseguradora, fintech, y cualquier actividad vulnerable, está obligada a cumplir con las regulaciones y normas específicas emitidas por la Autoridad, tales como la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) en México entre otras. El incumplimiento de estas normas puede resultar en sanciones severas, que van desde multas hasta la suspensión de actividades y sanciones penales para los individuos responsables.
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