¿Qué es la LFPIORPI y a quién aplica esta ley en México?

En la búsqueda constante por frenar el lavado de dinero y robustecer la integridad del sistema financiero mexicano, el año 2013 marcó un hito con la entrada en vigor de una legislación trascendental: la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI). Esta ley se ha convertido en un pilar fundamental en la estrategia nacional contra el crimen financiero.

¿Qué es la LFPIORPI?

La LFPIORPI es un cuerpo normativo mexicano cuyo principal objetivo es prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita, es decir, el fenómeno conocido como lavado de dinero [1]. Su propósito esencial es impedir que el sistema financiero y la economía formal del país sean utilizados por organizaciones criminales para legitimar ganancias obtenidas de actividades ilegales.

A diferencia de regulaciones previas que se centraban principalmente en las instituciones financieras, la LFPIORPI extiende su alcance a ciertas actividades económicas que, por su naturaleza, son consideradas vulnerables a ser utilizadas para el lavado de dinero, incluso cuando no están directamente vinculadas al sector financiero tradicional.

¿Por qué se creó la LFPIORPI?

La creación de la LFPIORPI respondió a una serie de factores críticos en el contexto nacional e internacional [2]:

• Compromiso con el GAFI: México, como miembro activo del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), tiene la obligación de implementar medidas efectivas para combatir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, adoptando los estándares internacionales establecidos por este organismo.
• Necesidad de cerrar brechas: Se identificó la urgencia de fortalecer los mecanismos de prevención y detección más allá del sistema bancario, donde el crimen organizado encontraba espacios para ocultar y mover activos ilícitos.
• Uso de actividades no financieras: El incremento en el uso de sectores económicos no financieros para la introducción y ocultamiento de recursos de procedencia ilícita evidenció la necesidad de una regulación más amplia.
• Recomendaciones del GAFI: Las recomendaciones del GAFI impulsaron la inclusión de los denominados Sujetos Obligados No Financieros, ampliando significativamente el espectro de entidades bajo la supervisión de la ley.

Actividades vulnerables según la LFPIORPI

La LFPIORPI identifica un catálogo específico de actividades vulnerables que, debido a sus características, pueden ser susceptibles de ser utilizadas para el lavado de dinero [3]. Algunas de estas actividades incluyen:

• Compraventa de bienes inmuebles.
• Comercialización o transmisión de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres.
• Comercialización de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes.
• Obras de arte cuyo valor comercial sea igual o superior al equivalente en moneda nacional a los umbrales que determine la Secretaría mediante reglas de carácter general.
• Actividades de blindaje de vehículos terrestres, aéreos o marítimos, así como de bienes inmuebles.
• Prestación de servicios de juegos con apuesta, concursos o sorteos.
• Emisión, comercialización o canje de cheques de viajero.
• Prestación de servicios de traslado o custodia de dinero o valores.
• Donación u otorgamiento de fondos o recursos a organizaciones sin fines de lucro.
• Servicios de fe pública prestados por notarios y corredores públicos.
• Arrendamiento de bienes inmuebles.
• Comercialización de tarjetas de servicios, de crédito, prepagadas y todas aquellas que permitan disponer de recursos monetarios.
• La prestación de servicios profesionales, de manera independiente, por abogados, contadores públicos, auditores o cualquier otro profesionista, únicamente cuando lleven a cabo ciertas actividades específicas en nombre de sus clientes (como la compraventa de inmuebles o la gestión de cuentas bancarias).
• Actividades relacionadas con el comercio exterior (importación y exportación de mercancías).

Las personas físicas o morales que realicen estas actividades de manera habitual o profesional son consideradas Sujetos Obligados por la LFPIORPI y deben cumplir con una serie de obligaciones.

Obligaciones clave de los Sujetos Obligados

La LFPIORPI impone diversas obligaciones a los Sujetos Obligados para prevenir y detectar operaciones con recursos de procedencia ilícita [4]:

• Registro ante el SAT: Deben inscribirse en el registro de personas que realizan actividades vulnerables ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
• Identificación del cliente (KYC): Están obligados a identificar y conocer a sus clientes, así como a los beneficiarios finales de las operaciones que realicen.
• Integración de expedientes: Deben integrar expedientes de sus clientes con la documentación legal y financiera requerida.
• Presentación de avisos: Deben presentar avisos mensuales al SAT cuando las operaciones que realicen con sus clientes superen los umbrales establecidos por la ley y sus reglamentos.
• Conservación de información: Deben conservar la información y documentación relacionada con las operaciones por un periodo mínimo de cinco años.
• Capacitación: Deben implementar programas de capacitación para su personal en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
• Políticas de cumplimiento: Deben establecer políticas y procedimientos internos para asegurar el cumplimiento de la LFPIORPI.

El SAT, a través de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), es la autoridad encargada de supervisar y vigilar el cumplimiento de estas obligaciones por parte de los Sujetos Obligados.

Importancia de la LFPIORPI

La LFPIORPI reviste una importancia fundamental en la estrategia de México para combatir el lavado de dinero por varias razones [2]:

• Ampliación del alcance regulatorio: Extiende la regulación más allá de las instituciones financieras tradicionales, abarcando sectores económicos previamente menos regulados en esta materia.
• Cierre de canales informales: Contribuye a cerrar canales informales que eran frecuentemente utilizados por el crimen organizado para introducir recursos ilícitos en la economía formal.
• Fomento de la transparencia: Promueve la transparencia en operaciones económicas consideradas de alto riesgo, facilitando la detección de flujos sospechosos de capital.
• Colaboración público-privada: Refuerza la colaboración entre el sector privado y el Estado en la identificación y reporte de operaciones potencialmente vinculadas al lavado de dinero.

Conclusión

La LFPIORPI ha representado un cambio paradigmático en la estrategia de México contra el lavado de dinero. Al ampliar el marco regulatorio y convertir a diversos sectores económicos en aliados en la lucha contra el crimen financiero, la ley ha fortalecido significativamente la capacidad del país para proteger su sistema financiero y su economía. Cumplir con las disposiciones de la LFPIORPI no es solo una obligación legal para los Sujetos Obligados, sino un compromiso esencial con la integridad, la legalidad y la protección del tejido económico y social de México.

Para las entidades y profesionales que deben cumplir con las exigentes obligaciones de la LFPIORPI, contar con herramientas tecnológicas adecuadas puede ser de gran ayuda. ArmorAML ofrece soluciones de software diseñadas para asistir a los Sujetos Obligados en la identificación de clientes, el monitoreo de transacciones y la generación de reportes, facilitando el cumplimiento normativo y la prevención efectiva del lavado de dinero.

Fuentes

[1] Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. (2013). Diario Oficial de la Federación. https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFPIORPI.pdf

[2] Unidad de Inteligencia Financiera. (s.f.). ¿Qué es la LFPIORPI? Gobierno de México. https://www.gob.mx/uif/acciones-y-programas/prevencion-de-lavado-de-dinero (Nota: No hay un documento específico con el título exacto, pero esta página del sitio de la UIF proporciona información general relevante sobre la ley y su propósito).

[3] Servicio de Administración Tributaria. (s.f.). Actividades Vulnerables. Gobierno de México. https://www.sat.gob.mx/sala-de-prensa/articulos-otros/articulo/047/actividades-vulnerables (Este enlace ofrece una visión general de las actividades vulnerables desde la perspectiva del SAT).

[4] Secretaría de Hacienda y Crédito Público. (2013). Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Diario Oficial de la Federación. https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/regley/Reg_LFPIORPI.pdf